(423) 24-25-600 Пн-Пт, с 09.00 до 18.00

Видеосеминары и видеоконференции Открытая видеоконференция Видео-бератор Обзоры Главная книга Приморский выпуск Семинары и тренинги Газета ВИП Информация от наших партнеров



Анонс
АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2019, № 04,
дата подписания номера – 01.02.2019
 
ДИАЛОГ
 
О.С. Думинская, ФНС России: «НДС: новое в книге продаж и декларации»
ОСН
В форму книги продаж и дополнительного листа к ней внесены изменения. Они касаются увеличения ставки НДС и отражения в НДС-учете продавца возврата товаров, принятых к учету покупателем. Также запланированы изменения в декларацию по НДС. На наши вопросы по нововведениям отвечает специалист ФНС.
 
ОТЧЕТНОСТЬ
 
СЗВ-СТАЖ за 2018 год
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Сведения о стаже работников за 2018 г. нужно сдавать по новой форме. ПФР внес небольшие корректировки в бланки СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ. Изменения коснулись и порядка заполнения этих форм. В частности, теперь стало ясно, когда нужно проставлять код ДЛОТПУСК.
 
Тест: заполнение годового расчета 6-НДФЛ
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Не позднее 1 апреля 2019 г. нужно сдать в ИФНС расчет 6-НДФЛ за 2018 г. Ошибки при заполнении и несвоевременное представление расчета могут обернуться пенями по НДФЛ и штрафами в результате налоговой проверки. Предлагаем вам пройти тест и убедиться, что вы не допускаете нарушений.
 
Тайм-аут в бизнесе: какую отчетность сдавать
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Бизнес — дело рисковое: сегодня от клиентов нет отбоя, а завтра на счетах компании ноль. Пока хозяин решает, что делать, бухгалтеру важно не терять бдительность, чтобы не попасть под штрафы. Разбираемся, какую отчетность нужно сдавать в период тайм-аута в зависимости от наличия работников и имущества, а также от налогового режима.
 
Нулевая статотчетность или просто письмо? Выбор за вами
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Все организации не позднее 01.04.2019 должны сдать в свой орган статистики экземпляр бухотчетности. А вот перечень статформ, которые надо сдавать, зависит от вида деятельности и статуса организации. И порой в этом перечне фигурирует все подряд... Но некоторые формы можно не представлять. Читайте, что для этого нужно сделать.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
Вопросы по отпускному резерву
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Обязательно ли создавать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском и налоговом учете? Есть ли различия в правилах формирования и использования бухгалтерского и налогового резерва? Как правильно сформировать отпускной резерв по состоянию на конец года? Ответы на эти и другие вопросы — в нашей статье.
 
Правила расчета резерва на оплату отпусков в бухучете
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Составляя бухотчетность за 2018 г., надо определить сумму резерва на оплату отпусков на 31.12.2018. Как правильно ее рассчитать? Мы предлагаем вам несколько методик расчета, чтобы вы могли выбрать наиболее подходящую для себя.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/4/4008-pravila_rascheta_rezerva_oplatu_otpuskov_bukhuchete.html
 
Новшества главы 25 НК РФ для выбывающих участников
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Изменения в «прибыльной» главе коснулись участников и акционеров, которые выходят из общества по собственной инициативе или расстаются с имеющейся долей из-за ликвидации дочерней фирмы. Полученный в результате этого доход теперь считается дивидендами со всеми вытекающими налоговыми последствиями.
 
Как выдать деньги директору на личные нужды
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Директор запускает руку в карман компании? Без паники! Вопрос лишь в том, как это оформить. Есть целый ряд способов обосновать оказание финансовой помощи директору. Некоторые из них безопасны, а некоторые — рискованны. Также нужно учитывать и налоговые последствия.
 
Договор в у. е. и доплата 2% НДС
ОСН
Повышение НДС привело к тому, что покупателям, полностью внесшим аванс в 2018 г., приходится в 2019 г. доплачивать 2% до новой стоимости товара. Как правильно учесть эту доплату, если цены установлены в у. е., нам помог разобраться представитель ФНС.
 
Повышение ставки НДС и переходящие госконтракты
ОСН
Чтобы увеличение ставки НДС не легло полностью на плечи продавца, законодатели разрешили менять цену в заключенных ранее контрактах в рамках Закона № 44-ФЗ. В том числе увеличивать ее на 2% НДС. Но для этого должны выполняться определенные условия.
 
ЗАРПЛАТА И КАДРЫ
 
Детские пособия: индексация-2019
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С 1 февраля 2019 г. размеры двух единовременных детских пособий, а также минимальный размер пособия по уходу за ребенком возросли на 4,3%. Сколько составляют новые суммы? И при каких условиях пособия нужно выплачивать в проиндексированном размере?
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/4/4009-detskie_posobija_indeksatsija_2019.html
 
Алгоритм подсчета страхового стажа от ФСС
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Правила подсчета страхового стажа для расчета пособий утверждены более 10 лет назад. С тех пор их основные положения не менялись. Однако сентябрьское Письмо ФСС с нетрадиционным расчетом страхового стажа натолкнуло на мысль о том, что, возможно, бухгалтеры и ФСС считают стаж по-разному. Мы сформулировали правила, которые помогут вам подсчитать стаж так, как это делает ФСС.
 
Рабочее время и рабочее место: как и где о них написать
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Опоздал или пришел на работу вовремя? Прогуливал или все же находился в пределах офиса? Получил бытовую травму или пострадал во время несчастного случая на производстве? Зачастую ответы на эти вопросы зависят от того, как определены понятия «рабочее время» и «рабочее место» в трудовом договоре работника или в ЛНА компании.
 
Вывод КС: отпуска не горят
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Присоединение РФ к Конвенции МОТ «Об оплачиваемых отпусках» оказалось не в пользу работников. А все потому, что некоторые работодатели решили: в силу этой Конвенции неиспользованные отпуска через какое-то время сгорают. Поэтому можно не выплачивать за них компенсации при увольнении. Но Конституционный суд разъяснил, что к чему.
 
ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Как получить в суде компенсацию расходов на представителя
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Судебные споры требуют немалых финансовых затрат, в том числе на услуги юристов. И даже если процесс завершился желанной победой, далеко не всю сумму оплаты их труда удастся компенсировать. О том, что и как можно получить в суде с проигравшей стороны, а также о налоговом учете расходов на представителя читайте в свежем номере ГК.
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- Справки 2-НДФЛ за 2018 год: что и как отразить
- Учитываем затраты на модернизацию ОС
- Взыскание ущерба с работника: ошибки работодателей
- Кто и как проверит проведение спецоценки
- Улучшения ОС: налог на имущество у арендатора
 

 

 

АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2019, № 03.
Дата подписания номера – 18.01.2019 г.
 
ДИАЛОГ
 
С.В. Губанова, Минприроды России: «Объекты III категории: что с платой за НВОС»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С этого года Правила исчисления и взимания платы за негативное воздействие на окружающую среду действуют в новой редакции. В связи с поправками возникли некоторые вопросы по расчету платы в отношении объектов III категории, то есть тех, которые приносят незначительный вред природе. На эти вопросы нам ответила специалист Минтруда.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
Опоздание с уплатой НДФЛ: стало проще избежать штрафа
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
За уплату НДФЛ в бюджет позже установленного срока грозит штраф. Но новшества в НК помогут избежать его всем добросовестным налоговым агентам.
 
Тест: округлять или нет копейки в учете
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Иногда так хочется упростить себе бухгалтерско-налоговые расчеты, округлив все суммы до полного рубля. Но, увы, так делать можно не всегда. Проверить, знаете ли вы, в каких случаях можно избавиться от надоедливых копеек, а в каких — нет, поможет наш тест.
 
Утрата статуса ИП от уплаты налогов не избавит
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В отличие от ликвидирующейся компании, предпринимателя исключат из ЕГРИП без всяких проверок. Но зато ничто не мешает налоговикам уже потом провести камеральные проверки по представленным декларациям и, при необходимости, выездную проверку по «предпринимательским» налогам за период, когда велась деятельность.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/3/3985-utrata_statusa_ot_uplati_nalogov_ne_izbavit.html.
 
Декларация 3-НДФЛ: перезагрузка
ОСН
В новом году отчитываться по доходам 2018 г. и заявлять вычеты по НДФЛ предпринимателям и гражданам придется по новой форме 3-НДФЛ, учитывающей последние изменения в налогообложении доходов физических лиц.
 
Лизинговые вопросы: налог на прибыль и НДС
ОСН
Выкуп предмета лизинга будет в 2019 г., а бОльшая часть выкупной стоимости выплачена в 2018 г. и раньше: по какой ставке считать НДС при выкупе? Есть ли право на вычет НДС у лизингодателя при возврате выкупной стоимости по расторгнутому договору лизинга? Ответы на эти и другие вопросы — в нашей статье.
 
«Патентные» трудности предпринимателей
ПСН
Как ни проста на первый взгляд патентная система налогообложения, но и она таит в себе много подводных камней. Например, предприниматель запросто может слететь с ПСН при нарушении установленных ограничений. А недоимка по налогу при ПСН может стать серьезным препятствием для получения новых патентов.
 
ЗАРПЛАТА И КАДРЫ
 
Правила общения со «срочными» работниками
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Трудовые договоры на определенный срок могут оформляться исключительно в предусмотренных законом случаях. И продлевать срок таких договоров можно, только когда для этого есть основания. Если не продлить срочный договор правильно, он может превратиться в бессрочный.
 
Нетрезвый на работе: фиксируем и наказываем
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Сотрудник в состоянии алкогольного опьянения может доставить серьезные неприятности. К примеру, сломать технику или, того хуже, травмировать себя либо коллег. Поэтому работодатель должен в подобных случаях реагировать оперативно.
 
Уволенный вернулся с больничным
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Бывший сотрудник принес больничный. Как удостовериться, что на дату открытия листка он не работал на новом месте? Нужно ли проверять, что он не встал на учет в центре занятости? Требовать ли от него какие-то подтверждающие это документы? Подробности — в свежем номере ГК.
 
Кого и когда можно уволить за аморальный проступок
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Уволить за аморальный проступок можно лишь тех работников, которые непосредственно заняты в сфере воспитания детей и молодежи. При этом неважно, где был совершен проступок — на работе или вне ее.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/3/3986-kogo_i_kogda_mozhno_uvoliti_za_amoralinij_prostupok.html
 
ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ
 
Допсоглашение с ПФР о предпенсионерах: зачем оно нужно
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
ПФР предлагает страхователям заключить допсоглашения о предпенсионерах. Из статьи в февральском номере вы узнаете, в чем смысл такого допсоглашения, какие преимущества даст его заключение, а также чем обернется игнорирование предложения ПФР.
 
Как отменить решение ИФНС из-за процедурных нарушений
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Обжаловать решение по налоговой проверке из-за мелких технических нарушений — дело почти бессмысленное. А вот существенное нарушение процедуры рассмотрения материалов проверки является основанием для отмены решения региональным УФНС или судом.
 
ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС
 
Продажа имущества: от НДФЛ освободили не всё
С 1 января 2019 г. освобождена от НДФЛ — напрямую либо через предоставление вычета — продажа ИП и обычными физлицами некоторых видов имущества. Но освобождение распространяется лишь на часть таких объектов.
 
Недетские проступки детей: когда родители должны возместить вред
Родители всегда должны отвечать за ущерб, который причинили их малолетние дети, будь то случайно поцарапанный автомобиль, разбитый смартфон одноклассника или его лоб. Начиная с 14 лет подростки сами возмещают нанесенный ими ущерб, но только если у них есть достаточные для этого средства.
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- Семь способов спрятать личные расходы директора
- Тайм-аут в бизнесе: какую отчетность сдавать
- Договор в у. е. и доплата 2% НДС
- Рабочее время и рабочее место: как и где о них написать
- Как получить в суде компенсацию расходов на представителя
 

 

АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2019, № 02.
Дата подписания номера – 09.01.2019 г.

 
ДИАЛОГ
 
Ю.А. Куковская, ФНС России: «Когда нужен чек при расчетах с физлицами»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Закон о ККТ требует выбивать чек при расчетах. А является ли расчетом, скажем, продажа доли в УК, или выдача премии товаром, или удержание из зарплаты за порчу имущества фирмы? Нет. А значит, кассу в этих случаях применять не надо. Чего не скажешь о погашении векселя.
 
Д.А. Морозов, ФНС России: «6-НДФЛ и 2-НДФЛ при наличии ОП»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В гл. 23 НК предусмотрен порядок уплаты НДФЛ и представления отчетности для организаций, имеющих ОП. Но на практике все равно возникают вопросы о том, как правильно поступить в той или иной ситуации. Разобраться с неясностями помог специалист ФНС России.
 
ПОПРАВКИ-2019
 
Пособия-2019: запоминаем важные цифры
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Сумма больничных, декретных, пособия по уходу за ребенком зависит, конечно, от заработка сотрудника. Но есть и ряд ограничений, связанных, в частности, с МРОТ и предельным размером базы по взносам в ФСС. И с 2019 г. эти ограничения будут другими, нежели в 2018 г.
 
«Валютное» ПБУ 3/2006 подправили
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С 2019 г. вступили в силу изменения в порядке отражения в бухотчетности операций в иностранной валюте. В частности, закреплено, как пересчитывать иностранную валюту в случае, если отсутствует ее официальный курс по отношению к рублю.
 
Маркировка товаров: учет у производителей и продавцов
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В России разрабатывается информационная система мониторинга оборота товаров, предполагающая их маркировку. Сейчас она обязательна для изделий из меха и алкоголя. Но в 2019 г. список расширится. Это повлияет на работу как производителей товаров, так и продавцов, в том числе розничных.
 
Фирма пригласила иностранца? Она в ответе за цель его визита
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Ваша организация нанимает работников из «визовых» стран или к вам периодически приезжают зарубежные партнеры? Тогда прочтите этот материал. Если коротко, то с 2019 г. все, кто приглашает в РФ иностранцев, смогут почувствовать себя в роли сотрудников службы безопасности.
 
Плата «Платону» не уменьшит транспортный налог
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В 2019 г. организации, владеющие большегрузными автомобилями, больше не смогут уменьшать транспортный налог на плату «Платону». Однако плательщики налога на прибыль, ЕСХН и те, кто применяет «доходно-расходную» упрощенку, смогут учитывать всю сумму «отъезженной» платы в расходах.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/2/3957-plata_platonu_umenishit_transportnij_nalog.html
 
ОТЧЕТНОСТЬ
 
2-НДФЛ за 2018 год: в ИФНС сдаем новую форму
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
ФНС в очередной раз изменила справку 2-НДФЛ. Теперь стало две формы справки: одна — для представления в инспекцию, другая — для выдачи на руки работникам. Читайте в свежем номере, зачем понадобилось такое разделение.
 
Шпаргалка по бухгалтерской отчетности за 2018 год
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Конечно, современные программы умеют автоматом заполнять отчетные формы. Но настоящий бухгалтер обязательно перепроверит все цифры по каждой статьи отчетности. Мы подготовили небольшую подсказку.
 
Отвечаем на «имущественные» вопросы
ОСН/УСН/ЕНВД
Не за горами последняя отчетная сессия по движимому имуществу. А у бухгалтеров еще остались неясности с льготами по таким основным средствам. Есть вопросы и по недвижимости: куда сдавать при продаже «имущественную» отчетность, как ее заполнить и т. д.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
«Вредность» — не всегда повод для уплаты взносов по доптарифам
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Если плательщик не заполнит разделы 1.3.1 и 1.3.2 расчета по страховым взносам, в то время как рабочим местам по итогам проведения спецоценки присвоен вредный или опасный класс условий труда, то велик риск, что налоговики потребуют представить уточненный расчет.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/2/3958-vrednosti_vsegda_povod_dlja_uplati_vznosov_doptarifam.html
 
Мобильная связь за счет работодателя
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Нередко компании и ИП обеспечивают своих сотрудников мобильной связью, приобретая для них телефоны вместе с сим-картами или только сим-карты. Порядок учета таких расходов зависит от того, как оформлены внутренние документы по пользованию мобильной связью, какой выбран тарифный план и т. д.
 
Улучшения отделимые и неотделимые: в чем различие
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Отличать отделимые улучшения арендованного имущества от неотделимых нужно для того, чтобы правильно их учесть. Также за неотделимые улучшения арендатор может получить возмещение их стоимости после прекращения договора аренды.
 
Тест: учет представительских расходов
ОСН/УСН
Для целей налогообложения прибыли представительские расходы могут быть учтены только в пределах установленного лимита: 4% от расходов на оплату труда за период. А знаете ли вы, какие именно расходы относятся к представительским? Проверить это поможет тест.
 
Налоговый учет возмещения ущерба Пенсионному фонду
ОСН/УСН
С помощью формы СЗВ-М Пенсионный фонд выявляет работающих пенсионеров. Их пенсия не индексируется. Однако из-за задержки в сдаче СЗВ-М или допущенных в ней ошибок Фонд может начислить индексацию тем, кому она не полагается. И тогда ПФР потребует от организации возместить суммы, излишне выплаченные пенсионерам.
 
ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ
 
СЗВ-М: отрицательный протокол — не приговор
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Если форма СЗВ-М будет представлена в ПФР с нарушением срока, работодателю грозит штраф. Будут ли санкции, если сведения были поданы вовремя, но ПФР не принял их из-за ошибки? Мы проконсультировались у представителя ПФР.
 
Запрос по «встречке»: можно ли отказать налоговикам
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Иногда при встречной проверке запрашивают излишне много документов и, как кажется компании-исполнителю, без достаточных на то оснований. В каких случаях можно отказать инспекторам, будучи уверенным, что требование о представлении документов или штраф впоследствии удастся оспорить как неправомерные? Читайте в свежем номере.
 
«Чужой» инспектор: законен ли визит
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Компания привыкла иметь дело с теми инспекциями, где она сама или ее обособленные подразделения стоят на налоговом учете. Но как выяснилось, в некоторых случаях межрайонные ИФНС вправе проверять и посторонних налогоплательщиков. Такой вывод недавно сделал Верховный суд.
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- Тест: округлять или нет копейки в учете
- Как отменить решение ИФНС из-за процедурных нарушений
- Лизинговые вопросы: налог на прибыль и НДС
- «Патентные» трудности предпринимателей
- Нетрезвый на работе: фиксируем и наказываем
- Уволенный вернулся с больничным

 

АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2019, № 01.
Дата подписания номера – 21.12.2018 г.

ДИАЛОГ
 
Е.В. Ильчук, ФНС России: «Маркировка товара в кассовых чеках»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С 01.01.2019 в Закон о ККТ вносится поправка о том, что Правительство РФ вправе устанавливать дополнительный обязательный реквизит чека — «код товара». Зачем он нужен? С какой даты он должен печататься в чеках? Его нужно печатать только по товарам, подлежащим обязательной маркировке? За разъяснениями мы обратились к специалисту ФНС.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/1/3931-markirovka_tovara_kassovikh_chekakh.html
 
НАЛОГОВЫЕ ПОПРАВКИ — 2019
 
Взносы-2019: что нового для работодателей и ИП
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Хотя в гл. 34 НК вносилось совсем немного поправок, изменения по страховым взносам в 2019 г. все-таки есть. Позитивное только одно: основной 30%-й тариф взносов из временного превратился в постоянный. Но, увы, по этому тарифу придется платить взносы упрощенцам с льготными видами деятельности, аптекам на ЕНВД и ИП на патенте. К тому же для всех страхователей ожидаемо увеличили предельные базы по взносам на ОПС и ВНиМ.
 
Январские НДС-поправки
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С января 2019 г. вступает в силу несколько изменений, касающихся НДС. Основное из них — увеличение ставки НДС с 18% до 20%. Но есть и другие. Они касаются НДС-обложения у получателей бюджетных субсидий, реализации макулатуры, работ по гарантийному ремонту и др.
 
Новые правила для расчета налоговых пеней
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В конце декабря вступают в силу новые правила расчета пеней, которые надо платить при просрочке уплаты налогов и страховых взносов. На какие ситуации они распространяются и как считаются пени по старым недоимкам, читайте в нашей статье.
 
Уточнение ошибочного платежа в ИФНС: новшества-2019
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Порядок уточнения ошибочных налоговых платежей обновили. Налоговиков ждут новые полномочия, а налогоплательщиков — новые возможности.
 
Изменение кадастровой стоимости: как теперь влияет на налоги
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Кадастровая стоимость используется при расчете земельного налога и налога на имущество — как организаций, так и граждан. В случае если такая стоимость меняется, это должно повлиять на расчет налога. Однако с какой даты нужно учитывать обновленную кадастровую стоимость при расчете налогов, зависит от причин ее изменения. С 2019 г. будут действовать новые правила.
 
Новый налоговый режим для самозанятых ИП и физлиц
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С 1 января 2019 г. новый спецрежим «налог на профессиональный доход» (НПД) доступен в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Перейти на него могут предприниматели без работников и работающие сами на себя люди без статуса ИП — так называемые самозанятые. Рассмотрим, как получить статус самозанятого, какие обязанности это повлечет. Также разберем некоторые практические вопросы работы на НПД.
 
Что нужно знать о привлечении самозанятых в 2019 году
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Организациям и ИП, которые в 2019 г. будут заключать договоры с физлицами, перешедшими на новый налоговый режим для самозанятых, нужно разобраться в некоторых его правилах. При определенных условиях не надо начислять взносы с вознаграждения по таким договорам, а также удерживать из него НДФЛ.
 
Поправки о налоговых расходах для ОСН и УСН
ОСН/УСН
«Расходные» поправки приняли еще в середине 2018 г., но заработали они только с 1 января 2019 г. Все новшества положительные. Например, ранее работодатели могли оплачивать путевки на лечение или отдых, экскурсии или путешествия работников только за счет собственной прибыли. Теперь затраты на отдых на территории РФ можно учесть для целей налогообложения. Но нужно соблюсти ряд условий.
 
Налог на имущество «обездвижили»!
ОСН
С 2019 г. налог на имущество организаций станет фактически налогом на недвижимость. Как определить, что должно облагаться этим налогом? В каких случаях можно отчитаться о своей недвижимости, сдав единую декларацию? Об этом мы рассказываем в ГК, 2019, № 1.
 
«Прибыльный» инвестиционный вычет обновили
ОСН
С 2018 г. в Налоговом кодексе предусмотрен инвестиционный налоговый вычет. Мы рассказали, в каких регионах организации могут применить его на деле. Кроме того, с 2019 г. в НК предусмотрена возможность получения вычета для тех организаций, которые делают пожертвования учреждениям культуры. Правда, решающее слово в воплощении в жизнь новой налоговой льготы остается за региональными властями.
 
НЕНАЛОГОВЫЕ ПОПРАВКИ — 2019
 
В 2019 год — с новым МРОТ
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С нового года МРОТ снова вырастет — с 11 163 руб. до 11 280 руб. Как к этому подготовиться работодателям, мы рассмотрели в свежем номере ГК.
 
Бесплатная регистрация ИП и юрлиц: миф или реальность?
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Электронный способ подачи документов на госрегистрацию хорош тем, что не требует личного посещения ИФНС, а также нотариального заверения подписей. С 2019 г. к этим плюсам прибавится еще один. Какой? Читайте в нашем журнале.
 
Работодатели должны отпускать работников на диспансеризацию
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
С 2013 г. Минздравом была возрождена всеобщая бесплатная диспансеризация населения. Однако многие работающие граждане не проходили ее, в том числе и потому, что работодатели не отпускали их в поликлинику в рабочее время. Законодатели озаботились этим и поправили Трудовой кодекс. В итоге с 2019 г. все работники получили право как минимум на 1 оплачиваемый «диспансеризационный» день.
 
С 2019 года вклады малых предприятий застрахованы
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Когда ЦБ отзывает лицензию у банка, организацию заботит только одно: как получить деньги со счетов и вкладов. С 01.01.2019 жизнь микропредприятий и малых предприятий, попавших в такую ситуацию, станет легче: их вклады и счета теперь будут застрахованы и хотя бы часть денег они смогут получить в качестве страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
Расчет по взносам за 2018 год: на что обратить внимание
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Расчет по взносам за 2018 г. нужно сдать в ИФНС не позднее 30 января 2019 г. Мы рассказали о важных моментах подачи РСВ, а также привели обзор писем Минфина и ФНС за IV квартал, которые касаются представления расчета и порядка исчисления взносов.
 
Вопросы и ответы по переходу на ставку НДС 20%
ОСН
Несмотря на обширные разъяснения ФНС по поводу перехода на ставку НДС 20% с 2019 г., вопросы все равно остались. Поэтому мы провели интернет-конференцию на нашем сайте и с помощью представителей ФНС ответили на различные вопросы наших подписчиков.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2019/1/3932-voprosi_otveti_perekhodu_stavku_nds_20.html
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- 2-НДФЛ за 2018 год: в ИФНС сдаем новую форму
- СЗВ-М:отрицательный протокол — не приговор
- Учет представительских расходов
- Отвечаем на «имущественные» вопросы
- Мобильная связь за счет работодателя
 

 
АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2018, № 24.
Дата подписания номера – 07.12.2018 г.
 
ДИАЛОГ
 
А.С. Островская, ФНС России: «Начисление страховых взносов: неоднозначные ситуации»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
До сих пор встречаются ситуации, в которых страхователи не знают, как им правильно поступить. Например, начислять ли взносы на материальную помощь к отпуску, применять ли пониженные тарифы, если льготного вида деятельности нет в ЕГРЮЛ. На эти и другие вопросы нам отвечает специалист ФНС России.
 
Е.С. Григоренко, ФНС России: «Платеж в ИФНС: как исправить ошибку»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Ошибка в платежке на уплату налога — это не так страшно, как кажется на первый взгляд. Последствия многих ошибок можно устранить, просто подав заявление об уточнении платежа. И со следующего года фатальных ошибок станет еще меньше. Об этом и не только нам рассказала специалист налоговой службы.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
Годовые премии в «зарплатной» отчетности
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Некоторые компании выплачивают работникам производственные премии с учетом результатов работы за год в целом. А есть фирмы, которые к Новому году выплачивают праздничную премию, никак не связанную с трудовыми достижениями. Эти премии в страховой отчетности и НДФЛ-отчетности отражаются по-разному.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2018/24/3903-godovie_premii_zarplatnoj_otchetnosti.html
 
НДФЛ: вопросы конца года
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
При исчислении НДФЛ в декабре возникают специфические для конца года вопросы. Часть из них мы уже разбирали на страницах журнала, а на оставшиеся ответили в этом номере.
 
Кто предоставит детский вычет за декабрь
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Работник, у которого есть право на детский вычет по НДФЛ, берет отпуск на весь декабрь. Из-за этого отпускные выплачиваются в ноябре, а зарплаты за декабрь у него нет. И это не единственная ситуация, когда стандартный вычет положен, а вычесть его налоговому агенту не из чего.
 
Работник стал резидентом: заполняем 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Когда в организации работают иностранцы и сотрудники, часто выезжающие за рубеж, их статус (резидент/нерезидент) окончательно можно определить только к концу года. Если приходится пересчитывать им НДФЛ, то возникает излишне удержанный либо недоудержанный налог. И бухгалтеры спрашивают: возвращать ли работникам излишне удержанный налог, какой долг по НДФЛ можно удержать из выплачиваемых доходов, как быть, если до конца года не успели удержать весь долг, как показать результаты перерасчетов в НДФЛ-отчетности, подавать ли уточненки по 6-НДФЛ? Ответы вы найдете в двух наших статьях.
 
Транспортный налог по лизинговым авто
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
По общему правилу транспортный налог платит тот, на кого зарегистрирован автотранспорт. Но с лизингом все сложнее. Например, если авто постоянно зарегистрировано за лизингодателем, а на лизингополучателя по договору оформляется временная регистрация, платить налог все равно должен лизингодатель. А вот если он не регистрировал на себя машину, а сразу передал ее лизингополучателю, последний и будет плательщиком.
 
Сложные налоговые разрывы по НДС
ОСН
Все чаще компании вынуждены доказывать свое право на вычеты НДС, если недобросовестным с налоговой точки зрения оказался контрагент второго и последующих звеньев из цепочки контрагентов. Мы разобрались, чем грозит неуплата НДС в бюджет кем-либо из таких дальних контрагентов.
 
ЗАРПЛАТА И КАДРЫ
 
Компенсация за отпуск при увольнении: считаем дни
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Если сотрудник увольняется, не отработав месяц до конца, дни такого неполного месяца могут не войти в расчет периода, за который полагается компенсация за неиспользованный отпуск. Это зависит от того, больше или меньше половины месяца отработал человек. При этом половина месяца определяется по правилам математики.
 
В новый год со «старым» директором
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Если срок, на который был избран директор компании, закончится вместе с календарным годом, то после новогодних каникул руководитель будет нелегитимен. Полномочия «просроченного» директора могут не признать контрагенты, банк и госорганы. Что делать, чтобы избежать такой ситуации, читайте в свежем номере ГК.
 
«Кодируем» табель правильно
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Как отразить в табеле работу и простой в один день? Неполную занятость декретницы в период отпуска по уходу за ребенком? Труд в офисе, совпавший с днем командировки? Трудно поверить, что мелкие графы табеля учета рабочего времени включают в себя так много информации.
 
Увольнение женщины-совместителя из льготной категории
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
ТК защищает беременных и женщин с маленькими детьми от увольнения по инициативе работодателя. А Верховный суд велит восстанавливать на работе даже тех женщин, которые узнали о своей беременности уже после увольнения. Но в одном у судей нет единого мнения — защищена ли женщина-совместитель от увольнения в связи с приемом на ее место основного работника.
 
Справка о заработке для пособия при травме
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Предположим, к вам устроился работник и через какое-то время получил производственную травму. В его справке для пособий с предыдущей работы указаны выплаты, не превышающие предельную величину для начисления взносов на ВНиМ. Хотя на самом деле доходы работника, полученные в течение расчетного периода, могли быть больше. Как тогда считать ему пособие? Исходя из данных справки 182н? Или надо выяснять его действительный заработок? Наш журнал подскажет.
 
ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС
 
Без уплаты пошлин ввезти из-за рубежа можно будет меньше
Планируете в новогодние каникулы отправиться в заграничное путешествие поездом или на машине? Тогда заранее ознакомьтесь с новыми нормами беспошлинного ввоза товаров. Ведь с 01.01.2019 они становятся более строгими. Шопоголикам, привыкшим заказывать заграничные товары через Интернет, также придется умерить свои аппетиты.
Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2018/24/3904-bez_uplati_poshlin_vvezti_iz_za_rubezha_mozhno_budet_menishe.html
 
ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ
 
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Четыре вопроса о путевых листах
Путевой лист нужен и дорожному инспектору, и налоговому, а еще по нему проверяется соблюдение требований о медосмотре водителя и предрейсовом техконтроле автомобиля. Так что к заполнению этого документа стоит отнестись повнимательнее.
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- Как перейти на ставку НДС 20%
- Кого коснутся изменения по страховым взносам
- Какое движимое имущество освободили от налога
- Какие новые расходы появятся для налога на прибыль
- Изменятся ли с 2019 г. КБК
- Что поменяется в правилах уточнения налоговых платежей

 

 АНОНС журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА», 2018, № 23,
Дата подписания номера – 23.11.2018 г.

 
ДИАЛОГ
 
А.И. Косолапов, Минфин России: «Упрощенка: сложности после перехода»
УСН
После того как компания начинает применять упрощенку, у бухгалтера появляется немало новых вопросов: что делать с «переходными» расходами, как отслеживать доходы и остаточную стоимость ОС, чтобы не слететь с УСН? На эти и другие вопросы нам ответил специалист Минфина.
 
НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
 
На конец года пособия больше взносов: как быть с переплатой
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Некоторые плательщики взносов на ВНиМ и «на травматизм» до сих пор думают, что образовавшуюся на конец года сумму превышения пособий над суммой взносов можно только вернуть из ФСС. Однако это не так.
Полный текст статьи читайте на http://glavkniga.ru/elver/2018/23/3879-konets_goda_posobija_bolishe_vznosov_kak_biti_pereplatoj.html
 
«Отрицательный» НДФЛ в декабре
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Когда доходов работника за декабрь не хватает для применения детских вычетов, образуется так называемый отрицательный НДФЛ. Действия бухгалтера зависят от причины его появления.
 
Добровольный переход с УСН на ОСН с 2019 г.
ОСН/УСН
Перейдя на общий режим с упрощенки в добровольном порядке, придется разобраться с тем, как учитывать для целей налогообложения ранее приобретенное имущество, долги и прочее.
 
Можно ли на ОСН амортизировать ОС, купленное на УСН
ОСН/УСН
По НК при переходе с УСН на ОСН в «прибыльные» расходы можно включить те расходы, которые не были учтены при упрощенке. Например, амортизацию остаточной стоимости ОС, но только тех, которые были приобретены еще до перехода на упрощенку. Однако ВС решил, что амортизировать можно и ОС, приобретенные в период применения УСН.
 
Разрывы в НДС-цепочке: что делать покупателю
ОСН
Применяемая в ИФНС программа при проверке НДС-отчетности в числе прочего делает и встречную проверку данных покупателей и их поставщиков. Если эти данные не совпадают, выявляется налоговый разрыв, который может привести к отказу в вычете входного НДС у покупателя. Есть ли шанс отстоять вычет при таких разрывах, читайте в декабрьском номере ГК.
 
УСН: смена «упрощенного» объекта
УСН
Приближается конец года, а это значит, что у упрощенцев появляется право поменять объект налогообложения. И хотя процедура эта довольно проста, вопросов, связанных с таким переходом, меньше не становится. Мы ответили на некоторые из них.
 
Плательщики ЕСХН станут плательщиками НДС
ЕСХН
С 01.01.2019 организации и ИП, применяющие ЕСХН, признаются плательщиками НДС. Но они могут получить освобождение от уплаты НДС, причем в специально разработанном для них порядке.
 
ЗАРПЛАТА И КАДРЫ
 
Выдаем работнику документы, «связанные с работой»
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Перечень документов, которые работодатель обязан передавать работнику по его заявлению, открытый. Но действительно ли любой документ, связанный с работой сотрудника в компании, может оказаться у него в руках? Обязан ли работодатель отсылать такие бумаги по требованию работника по почте? Об этом мы рассказали в свежем номере.
 
«Новогодняя зарплата»: до или после?
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
В преддверии Нового года компании стараются выплатить всю декабрьскую зарплату до конца декабря. Это удобно и бухгалтеру, и работникам. Но есть риск нарушить трудовое законодательство.
Полный текст статьи читайте на http://glavkniga.ru/elver/2018/23/3880-novogodnjaja_zarplata_ili_posle.html
 
Учет рабочего времени: считаем переработки
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Каждый работодатель обязан вести табель учета рабочего времени, отработанного ее сотрудниками. В нем ежедневно отмечается фактически проработанное каждым работником количество часов. При этом переработка оплачивается по-разному в зависимости от способа учета рабочего времени, применяемого работодателем.
 
Традиции января: праздничные будни и продолжение каникул
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Кто-то планирует удлинить новогодние каникулы, кто-то в новогодние каникулы будет работать по графику. А для бухгалтера это означает подсчет и выплату отпускных до нового года, а праздничных доплат — в первые месяцы нового года.
 
Как организовать работу с персональными данными работников
ОСН/УСН/ЕНВД/ЕСХН
Недавно мы рассказывали, как правильно составить политику обработки персональных данных. Статья же в текущем номере посвящена правилам работы с персональными данными.
 
ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС
 
Предпенсионеры: кто они и на что смогут рассчитывать
Решение об увеличении пенсионного возраста многие наши граждане восприняли без энтузиазма. Больше остальных от этого решения пострадали люди, которым до пенсии осталось совсем немного. Чтобы смягчить последствия этой непопулярной меры, с 2019 г. федеральные власти вводят для лиц предпенсионного возраста ряд дополнительных льгот и гарантий.
 
«Потребительские» выводы Верховного суда, полезные для всех
Как правильно вернуть бракованный айфон, почему планшет нельзя сдать в магазин только потому, что вам не нравится его цвет, в какой ситуации за неисправную машину автосалон заплатит три цены... Мы предлагаем нашим читателям эти и другие истории из жизни обычных покупателей, которые столкнулись с дефектным, по их мнению, товаром или некачественной услугой и пошли искать справедливости в суде.
 
ИП де-факто: НДС и другие неприятные последствия
Недавнее решение ВС, обязавшее обычного гражданина заплатить НДС с доходов от сдачи его недвижимости в аренду, снова вызвало дискуссии о том, может ли распоряжение своей собственностью считаться предпринимательской деятельностью. Между тем налоговики уже давно расценивают сдачу нежилых помещений в аренду как фактическое предпринимательство. И суды такую позицию поддерживают.
 
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
 
- Заполняем 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если работник стал резидентом
- «Кодируем» табель правильно
- Четыре вопроса о путевых листах
- В новый год со «старым» директором
- Без уплаты пошлин ввезти из-за рубежа можно будет гораздо меньше