Минфин России направил информационное сообщение о новых требованиях к организации аудиторами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Требования к правилам внутреннего контроля утверждены постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188, вступающим в силу 13 января 2022 г.
В письме Минфина рассмотрены следующие положения:
— состав и содержание правил внутреннего контроля;
— порядок утверждения и оформления правил внутреннего контроля
— специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;
— структурное подразделение по ПОД/ФТ/ФРОМУ;
— оценка рисков ОД/ФТ;
— управление рисками ОД/ФТ;
— выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;
— проверка системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
— хранение информации.
Полный текст документа включен в Справочно-правовую систему «КонсультантПлюс».
Информационное сообщение Минфина России от 09.09.2021 № ИС-аудит-47 «Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии».