Минфин России направил информационное сообщение о новых требованиях к организации аудиторами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Требования к правилам внутреннего контроля утверждены постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188, вступающим в силу 13 января 2022 г.

В письме Минфина рассмотрены следующие положения:

– состав и содержание правил внутреннего контроля;

– порядок утверждения и оформления правил внутреннего контроля

– специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;

– структурное подразделение по ПОД/ФТ/ФРОМУ;

– оценка рисков ОД/ФТ;

– управление рисками ОД/ФТ;

– выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;

– проверка системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;

– хранение информации.

Полный текст документа включен в Справочно-правовую систему «КонсультантПлюс».