Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 № 1188 утверждены требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, ведущими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Указанные лица разрабатывают и реализуют правила внутреннего контроля (ПВК) в случае проведения операций с денежными средствами или имуществом, предусмотренных пунктом 1 статьи 7.1 закона о ПОД/ФТ.
В случае подготовки или проведения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами таких операций, ПВК должны также отражать особенности внутреннего контроля для каждого вида деятельности.
ПВК должны содержать обязательные программы, в том числе: программу идентификации клиента, программу оценки и управления рисками, программу блокирования (замораживания), программу хранения информации.
В частности, программа хранения информации обеспечивает хранение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом документов, содержащих сведения о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце, документов, касающихся сделок и финансовых операций, сведения о которых представлялись в Федеральную службу по финансовому мониторингу, и сообщений о таких сделках и финансовых операциях, документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию и иных документов, полученных в результате применения ПВК.
Разработанные ранее ПВК подлежат приведению в соответствие с установленными требованиями в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.
Начало действия документа – 13.01.2022 года.
Постановление Правительства РФ от 14.07.2021 № 1188 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами».
