Уважаемые посетители сайта!
Размещаем интернет-интервью с аттестованным профессиональным бухгалтером, членом Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России Семериковой Ольгой Матвеевной на тему:
«НДС на УСН с 1 января 2025 года»
Уважаемые посетители сайта!
Размещаем интернет-интервью с аттестованным профессиональным бухгалтером, членом Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России Семериковой Ольгой Матвеевной на тему:
«НДС на УСН с 1 января 2025 года»
С 01.01.2025 готовится налоговая реформа для упрощенцев. При превышении порога 60 млн.руб. будем платить НДС 20% — с правом вычета и 5% (7%) – без права вычета. При работе с НДС при получении аванса придется начислить НДС. Потом при реализации выставить окончательный счет-фактуру с зачетом НДС, который выставлен по авансу. А как быть упрощенцу, работающему с НДС 5% (7%) без права вычета? Получается, придется два раза НДС платить?
Вычеты НДС могут применять только те, кто выбрал стандартную ставку налога.
Здесь речь идет о вычете входного НДС, т.е. налога, учтенного в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.
Вопрос про другой вид вычета НДС – это вычет, который был исчислен налогоплательщиком в момент получения аванса от покупателя. Этот вид вычета могут применять все упрощенцы, независимо от выбранной ставки НДС.
Вопрос по УСНО с 2025 в рамках обложения НДС:
ООО на УСНО оказывает услуги косметологии (с медицинской лицензией). По 149 статье НК РФ может получить освобождение от уплаты НДС 5—7%?
Если эти услуги поименованы в статье 149 НК РФ, то они не облагаются НДС
Вопрос по НДС на УСН в 2025г.
Правильно я понимаю, что если компания в 2024 году превысила доход 60 млн.руб, то она должна исчислять НДС с 01.01.2025 г.?
Если доход в 2024 г не превысил 60 млн.р, а в 2025 г превысил 60млн.р., тогда НДС начисляется на доход с месяца превышения?
Если доход превысил 60 млн.руб. в 2025 году, то НДС начисляется со следующего месяца. Т.е. если превысили в октябре, то платить начинаем с 1 ноября.
Подскажите, пожалуйста, в 2024 году компания на УСН превысит лимит 60 млн руб. Становится плательщиком НДС (на выбор 5%,7% и 20%). Вопрос: может ли применять ставку 10% как производитель молочной продукции или это только на ОСНО?
Компания на УСН при превышении лимита 60 млн.руб, становится плательщиком НДС. При этом компания на УСН может выбирать как пониженные ставки 5% или 7% без возможности применения вычета, так и стандартные ставки (20%, 10%, 0%) с возможностью применения вычета.
Для организаций на УСН, которые с 2025 года обязаны уплачивать НДС
Как поступать по исчислению НДС с 2025 года по длящимся договорам по услугам или товарам, отгруженным в 2024 году и поступающей частичной оплате в 2025 году, а так же как правильно выставить НДС по поступающим оплатам по длящимся договорам по поступающим суммам, какой должна быть форма документа. Допустим реализовано услуг в 2024 году на сумму 100 тыс.руб. Оплата за оказанные услуги поступила в размере 50 тыс.руб в 2024 году, а остальная оплата в размере 50 тыс.руб поступает в 2025 году. НДС исчислен будет с суммы, поступившей в 2025 году, именно с 50 тыс руб методом исчислений на сколько мы понимаем?
Сначала смотрим на доходы в 2024 году. Если они превысили 60 млн.руб., то с 2025 года компания на УСН становится плательщиком НДС с сумм, поступивших в 2025 году. Если компания в 2024 году не превышала лимит в 60 млн.руб, то она получает освобождение от НДС.
При расчете налога УСН принимаются вычеты страховых взносов. НДС 2025г. будет приниматься для уменьшения налога УСН?
НДС – это косвенный налог. Соответственно, когда мы получаем какие-то деньги, содержащие в себе НДС, если мы – плательщики НДС, мы получаем доход, в нем будет НДС, то часть этого прихода денег – это наш предпринимательский доход, часть – НДС. Предпринимательский доход забираем себе и распоряжаемся, как хотим, а НДС держим какое-то время у себя и далее передаем его государству.